الاعتمـــادات المســـــتنديـة

أجاز المصرف التجاري السوري لجميع فروعه فتح الاعتماد المستندي وقبول البوالص برسم التحصيل بالعملات المقبولة من قبل المصرف ( يورو – دولار)  لتمويل استيراد المواد الأولية وفق أحكام قرار وزارة الاقتصاد 1431 .
وقد جرى اعتماد اليورو إضافة للدولار ليتم تمويل قيم المستوردات بها نزولاً عند رغبة التجار بعدما لوحظ إقبالهم الشديد على طلب فتح اعتماد مستندي باليورو كون الدول الأوروبية تتعامل بهذه العملة ، ومن شأن هذا القرار أن يمنح التجار هامشاً أوسع من الحرية لاختيار الشركات الأوروبية التي تناسبهم أكثر خاصة وأن بعض هذه الشركات الكبرى ترفض التعامل بالدولار كون العملة المعتمدة لديها هي اليورو فيضطر المتعامل مع التجاري السوري للجوء إلى الشركات الأدنى مستوى والتي تتعامل بالدولار ..
وبفتح باب التمويل باليورو يكون المصرف قد منح المتعامل فرصة التعامل مع الشركة التي يشاء دون أن يكون مضطراً للّجوء إلى الدول المجاورة للاستيراد باليورو .

تعريف الاعتمادات المستندية

تعني أينما وردت الترتيبات و مهما كان شكلها أو نوعها يلتزم بموجبها المصرف فاتح الاعتماد issuing Bank  بناء على طلب العميل ( the applicant ) وفقا لتعليماته بالدفع إلى شخص ثالث المستفيد ( the Beneficiary ) أو لأمره و/ أو أن يخول مصرفا آخر بالدفع أو بقبول السحوبات أو دفعها وذلك مقابل مستندات معينة في الاعتماد يشترط أن تكون مطابقة لنص الاعتماد وشروطه . و ترتكز العلاقة بين المصارف التي تقوم بتنفيذ الاعتمادات المستندية على العرف المصرفي والقواعد الدولية السارية (النشرة 500 لعام 1993) والمعمول بها حاليا.

خصائص الاعتماد المستندي :

المصارف تتعامل بالوثائق والمستندات وليس بالبضائع / أو خدمات أو غير ذلك ومن هنا اشتق اسمه الاعتماد المستندي, و الاعتمادات المستندية بطبيعتها منفصلة عن عملية عقود البيع والشراء أو غيرها ولا تكون ملزمة بها بأي حال من الأحوال ولو تضمنت إشارة إلى هذه العقود مادة ( 4) من الأعراف المصرفية النشرة 600

• عدم صرف أي مبلغ إلا بعد التأكد من وجود المستندات المتعلقة به ومطابقتها للشروط.

• لا تتحمل المصارف أي تبعية أو مسؤولية فيما يتعلق بشكل أو كفاية أو زيف أي مستند من المستندات المرفقة مادة ( 34 ) من العادات والأعراف المصرفية النشرة 600

• لا تتحمل المصارف أية مسؤولية عن المواصفات أو الكمية أو النوعية أو الوزن أو حالة البضاعة أو التغليف أو التسليم أو وجود أو عدم وجود البضاعة أو الإهمال بطريقة شحنها.

مسؤوليات أطراف الاعتماد:

- يلتزم المشتري أمام البائع بشروط البيع وأمام البنك بالوفاء.

- يلتزم البائع بشروط البيع وشروط الاعتماد وإلا يفقد حقه كمستفيد من قيمة الاعتماد.

- يلتزم البنك المسمى بالاعتماد بتسديد قيمة الاعتماد بعد تفحصه وتدقيقه للمستندات إذا كان معززاً .

- يلتزم البنك مصدر الاعتماد تجاه البنك المسمى والبنوك المتداخلة بالعمولات إذا كانت على حساب فاتح الاعتماد إضافة إلى التزامه

بتسديد قيمة الاعتماد.

 - وإذا كانت العمولات على حساب المستفيد ولم يدفعها فيتم استيفاء هذه العمولات من فاتح الاعتماد وذلك حسب الأعراف

المصرفية.

 أنواع الاعتمادات المستندية من حيث الالتزام:

  UNCONFIRMED L/C -1 الاعتماد الغير معزز

في هذا النوع من الاعتمادات يقوم البنك مبلغ الاعتماد بدور الوسيط بين كل من البنك فاتح الاعتماد والمستفيد وذلك بإبلاغ الأخير تعليمات وشروط الاعتماد المفتوح لصالحه وينحصر دور البنك مبلغ الاعتماد في عملية الوساطة دون التزام بالدفع للمصدر عند تقديم المستندات حيث أنه لم يقوم بإضافة تعزيزه للاعتماد .ولا يسدد القيمة إلا بعد ورود التغطية من قبل المصرف فاتح الاعتماد .

Confirmed L/C -2 الاعتماد المعزز

وهو البنك الذي يضيف تعهده المستقل عن تعهد البنك المصدر للاعتماد تجاه المستفيد للوفاء بتسديد قيمة المستندات المتقيدة بشروط الاعتماد أو تدوالها شريطة تقديمها إليه ويعتبر التعزيز على الاعتماد ضمانة إضافية لصالح المستفيد.

أنواع الاعتمادات المستندية من) حيث الاستعمال) :

  TRANSFERABLE L/C الاعتماد القابل للتحويل

الاعتماد القابل للتحويل هو الذي ينص صراحة على أنه " قابل للتحويل " والذي يمكن أن يكون متاحاً إما كلياً أو جزئياً لمستفيد أخر(المستفيد الثاني ) بناء على طلب المستفيد (المستفيد الأول ) وإذا تم تحويله لأكثر من مستفيد يطلق عليهم جميعاً اسم المستف يد الثاني ولايقوم البنك المسمى في الاعتماد بتحويل الاعتماد إلا إذا كان الاعتماد متاحا للتنفيذ معه.

إن الاعتماد المحول يجب أن يعكس بدقة شروط الاعتماد بما في ذلك التعزيز باستثناء:

-1 القيمة.

-2 أي سعر وحده مذكور في وصف البضاعة.

-3 الصلاحية.

-4 آخر موعد للشحن.

-5 أخر موعد لتقديم المستندات بعد الشحن.

-6 اسم طالب فتح الاعتماد.

-7 التغطية التأمينية.

وهناك أنواع أخرى تستخدم تحت أنواع الاعتمادات المستندية من حيث الاستعمال وهي:

ADVANCE PAYMENT -1 اعتماد الدفعة المقدمة

RED AND GREEN CLAUSE -2 اعتماد الشرط الأحمر والأخضر

BACK TO BACK L/C -3 الاعتماد المقابل والظهير

REVOLVING L/C -4 الاعتماد الدوار

STANDBY CREDITS -5 اعتمادات الجهوز

أنواع الاعتمادات المستندية من حيث طريقة تسديدها:

 Sight L/C -1 اعتماد الإطلاع

يلتزم بموجبه المصرف مصدر الاعتماد أو المصرف المعين لتسديد القيمة و / أو المصرف المعزز بتسديد قيمة المستندات بمجرد استلامه للمستندات المطابقة لشروط الاعتماد.

 BY NEGOTIATION -2 اعتماد بالتداول

هو تفويض بنك مسمى في الاعتماد بشراء السحب / المستندات المتقيدة بشروط الاعتماد من أموال ذلك البنك ثم العمل على تحصيل قيمتها من حساب البنك المصدر للاعتماد حسب طريقة التغطية المنصوص عليها في الاعتماد وذلك بعد وصول تلك المستندات إلى البنك المصدر للاعتماد وفحصها والتأكد من أنها متقيدة بشروط الاعتماد حيث يقوم البنك مصدر الاعتماد بتغطية قيمة تلك المستندات إلى البنك المسمى الذي تداول تلك المستندات وهنا يتضح أنه لا داعي لإصدار تعليمات تغطية في اعتماد ينص على شرط الدفع بالتداول ، كون البنك المفوض بالتداول يقوم بشراء تلك المستندات من المستفيد ثم يرسلها إلى البنك مصدر الاعتماد الذي يفحص تلك المستندات ويعمل على تغطية قيمتها إلى البنك المسمى وفقا لموعد التغطية الذي نص عليه الاعتماد أو عند وصول تلك المستندات إليه.

يعني شراء المستندات أو السحب SIGHT NEGOTIATION/ يتبين لنا مما سبق أن التداول بالاطلاع المسحوب على بنك آخر) من نقود البنك المتداول ثم تحصيل قيمتها من البنك مصدر الاعتماد لدى وصول المستندات إليه.   

وهو أن يكون الاعتماد TERM NEGOTIATION / كما يمكن استخدام شرط الدفع التداول بالاستحقاق

متاح للدفع بالتداول وعلى أن يقوم البنك المسمى بشراء المستندات أو السحب (المسحوب على بنك أخر) ثم يقوم البنك مصدر الاعتماد بالتغطية إليه بعد فترة زمنية محددة تلي استلامه للمستندات.

(DEFERRED PAYMENT L/C) -3 اعتماد مؤجل الدفع

يستخدم هذا الشرط لدى موافقة المستفيد على منح فترة زمنية معينة إلى طالب فتح الاعتماد يتم بعد انقضائها الوفاء بتسديدقيمة المستندات المتقيدة بشروط الاعتماد إلى المستفيد ثم تحصيل قيمتها من طالب فتح الاعتماد.

في هذا النوع من الاعتمادات لا يتم الدفع فور تقديم المستندات المطلوبة في الاعتماد و إنما يتم الدفع بعد فترة لاحقة ينص180  يوماً من تاريخ بوليصة الشحن أو تاريخ الاطلاع على مستندات الشحن - عليها الاعتماد , تتراوح هذه الفترة بين 90و قبولها من قبل الفاتح .

:(ACCEPTANCE) -4 اعتماد القبول

إن آلية الدفع بموجب هذا الشرط مشابهة لتلك الواردة في الاعتماد مؤجل الدفع , لكن الاختلاف هو وجوب طلب سحب زمني ضمن الاعتماد الذي يحدد شرط دفع بالقبول ) . لا يعمل في هذا النوع من الاعتمادات في المصرف التجاري السوري)